A letéti számla bármely típusú pénzügyi számla, amelyet egy személy a másik javára hozott létre. De leggyakrabban olyan fiókra utal, amelyet egy felnőtt nyitott meg kiskorú nevében, ezért gyakran hallani, hogy néhányat UTMA-fiókként írnak le. A kiskorúaknak történő egységes átruházásról szóló törvény szabályozza, hogy ezek egy egyszerű módja annak, hogy vagyont adjunk át egy gyereknek, miközben bizonyos mértékig ellenőrzést tartunk felettük, és gyakran megkíméljük a gyermeket az adózási következményektől. Például egy szülő (a gyám) létrehozhat főiskolai alapot a gyermeke (a kedvezményezett) javára.
Kép forrása: Getty Images.
A letéti számlák fajtái
A felügyeleti számláknak néhány különböző formája létezik, és az egyik gyakori példa a Coverdell Education Savings Account, amelyet a szülők és más felnőttek használnak arra, hogy megtakarítást tegyenek gyermekeik oktatására. Ebben az esetben a szülő vagy más közreműködő felnőtt a gondnok, a gyermek pedig a számla kedvezményezettje.
A felügyeleti számla egy másik formája, amint azt fentebb említettük, az egységes kiskorúaknak szóló törvény (UGMA) vagy az egységes kiskorúaknak szóló törvény (UTMA) számla, amely lehetővé teszi vagyon átruházását kiskorúakra formális bizalom nélkül. A kiskorú a számla tulajdonosa, de a benne lévő vagyont a vagyonkezelő ellenőrzi mindaddig, amíg a kedvezményezett a számla alapításának helye szerinti államban el nem éri a nagykorúságot (általában 18 vagy 21 éves). A fiók elsődleges közreműködője gyakran a letétkezelő, de ennek nem feltétlenül kell így lennie.
A letéti számlák előnyei és hátrányai
A letéti számlák, különösen a Coverdell ESA-k jelentős adókedvezményekkel járnak. Míg a Coverdellbe befizetett hozzájárulások nem vonhatók le, a befektetésből származó bevételek adókötelesek, és a minősített oktatási költségek kifizetése teljesen adómentes.
Bár az UGMA/UTMA számlák nem annyira adókedvezményesek, mint az oktatási számlák, az UGMA/UTMA-számlák azzal az előnnyel járnak, hogy az első 1050 dollár meg nem érdemelt bevétel (például osztalék vagy befektetés eladásából származó nyereség) adómentes, a következő 1050 dollár pedig a gyermek jövedelemadó-kulcsa alapján adózik, amely általában alacsonyabb, mint a gyámé. Csak a 2100 dollárnál nagyobb meg nem keresett jövedelem adóztatható a szülő adókulcsával.
A letéti számláknak azonban van néhány hátránya, amelyekkel tisztában kell lenni. Először is, az UGMA/UTMA számla létrehozása után visszavonhatatlan ajándék lesz, ami azt jelenti, hogy a letétkezelők nem vehetik vissza a pénzt, ha később meggondolják magukat. A gondnok bizonyos összegeket a kiskorú javára – például az iskolai költségek fedezésére – hajthat végre, de a számlán lévő vagyon a kiskorú tulajdonát képezi.
Emiatt azt is fontos megjegyezni, hogy az UGMA/UTMA-számlán lévő pénzeszközöket a kedvezményezett arra használhatja fel, amire nagykorúvá válása után szüksége van. Például, ha UTMA-fiókot hoz létre gyermeke főiskolai oktatásának céljából, akkor jogilag nem köteles erre a célra felhasználni a pénzt.
Végül ne feledje, hogy a letéti számlán lévő eszközök befolyásolhatják a kedvezményezett pénzügyi támogatásra való jogosultságát. A pénzügyi támogatás igénylésekor a gyermek vagyonát 20%-os arányban értékelik, szemben a szülői vagyon legmagasabb, 5,64%-os kulcsával.
Ez a cikk a The Motley Fool's Knowledge Center része, amely egy fantasztikus befektetői közösség összegyűjtött bölcsességei alapján jött létre. Szeretnénk hallani kérdéseit, gondolatait és véleményét általában a Tudásközponttal vagy különösen ezzel az oldallal kapcsolatban. Hozzájárulása segíteni fog nekünk abban, hogy a világ jobban befektessen! Írjon nekünk e-mailt a címre tudáscenter@fool.com . Köszi -- és tessék!
