A befektetések egyik legjobb adókedvezménye az, hogy akármekkora papírnyereség is van egy tulajdonában lévő részvényen, addig nem kell adót fizetnie, amíg el nem adja részvényeit. Ha azonban megtette, akkor tőkenyereségadóval kell tartoznia, és az, hogy mennyit fog fizetni, számos tényezőtől függ. Az alábbiakban megismerheti azokat a kulcsfontosságú tényezőket, amelyek meghatározzák, hogy mennyi adót kell fizetnie egy részvényeladás után.
A tőkenyereség alapjai
A jelenlegi adótörvény szerint csak az értékesítésből származó bevétel azon része után kell adót fizetnie, amely az Ön nyereségét jelenti. Ennek kiderítéséhez általában ki kell venni a részvényért fizetett összeget, majd le kell vonni abból, amit az eladáskor kapott. Ha vesztesége volt, akkor nemcsak hogy nem kell adót fizetnie, hanem más tőkenyereségből, esetenként más bevételből is levonhatja. (Néha a brókerek segíthetnek a tőkenyereség meghatározásában – ha szüksége van rá, keresse fel brókerközpontunkat.)
Az adótörvények különbséget tesznek a hosszú távú tőkenyereség és a rövid távú tőkenyereség között is. Ha egy évig vagy annál rövidebb ideig birtokol egy részvényt, akkor az eladásából származó nyereséget rövid távú tőkenyereségnek kell tekinteni. Ugyanazt az adókulcsot kell fizetnie, mint más típusú jövedelem után, így az esedékes adó összege attól függően változik, hogy melyik adósávba tartozik.
Ezzel szemben, ha egy évnél tovább birtokolja a részvényt, akkor jogosult a hosszú távú tőkenyereség-kezelésre. A hosszú távú nyereség adókulcsa alacsonyabb, mint a rövid távú nyereség esetében: a 10%-os és 15%-os adósávba tartozók 0%-ot fizetnek a hosszú távú tőkenyereség-adóként, a 25-35%-os adósávok pedig 15-öt fizetnek. %, a felső 39,6%-os adósávba tartozók pedig 20%-ot fizetnek.
Amikor a dolgok bonyolulttá válnak
Gyakran előfordul néhány olyan helyzet, amely megnehezíti az adószámítást. Először is, a nyereség vagy veszteség meghatározásához használt költség néha változhat. Például, ha részvényt örököl, akkor annak adóköltségét úgy módosítjuk, hogy tükrözze annak értékét annak a személynek a halála napján, aki azt rád hagyta. Ezenkívül egyes vállalatok olyan kifizetéseket teljesítenek a részvényesek számára, amelyeket tőkevisszatérítésként kezelnek, és ez lefelé módosítja az adóköltséget a későbbi nyereség kiszámítása céljából.
A másik dolog, amit szem előtt kell tartani, hogy vannak szabályok a nyereségek és veszteségek kiegyenlítésére. Először összeadja a nyereséget és a veszteséget a rövid és hosszú távú kategóriákon belül az összes részvényeladás során egy adott évben. Ezután az egyik kategória nettó vesztesége ellensúlyozza a másik kategória nettó nyereségét. A fennmaradó veszteségek 3000 USD-ig levonhatók az egyéb bevételekből, a többlet a következő évekre átvihető.
A részvények nyereséges eladása mindig szép, de adósütéssel jár. Ha tudja, hogy mivel kell tartoznia, kétszer is meggondolhatja, hogy valóban el akar-e adni.
Ez a cikk a The Motley Fool's Knowledge Center része, amely egy fantasztikus befektetői közösség összegyűjtött bölcsességei alapján jött létre. Szeretnénk hallani kérdéseit, gondolatait és véleményét általában a Tudásközponttal vagy különösen ezzel az oldallal kapcsolatban. Hozzájárulása segít abban, hogy segítsünk a világnak befektetni, még jobb! Írjon nekünk e-mailt a címre tudáscenter@fool.com . Köszi -- és tovább!
